כאשר נכס, כגון בית, רכב, השקעה או תכשיט, נמכר, מתממש הפסד הון או רווח. הפסד הון מתרחש כאשר נכס נמכר בפחות ממחיר הרכישה שלו, בעוד שרווח הון מתאר מכירה של נכס במחיר גבוה יותר ממחיר הרכישה שלו. רווחי הון ממוסים לפי שיעור המס השולי של הפרט. אנשים ששיעור המס השולי שלהם הוא 10% או 15% אינם משלמים מס על רווחי הון. ישנן דרכים רבות להפחית או אפילו לבטל את מס רווחי הון.
עשה שימוש בהחרגה של מגורים ראשיים
FatCamera / Getty Images
אתה רשאי להפחית את הרווח ממכירת בית המגורים הראשי שלך ב-$250,000 ($500,000 אם אתה נשוי). עליך לעמוד בשלוש דרישות כדי להיות זכאי להחרגה זו, עליך:
- בבעלות בית המגורים הראשי במשך חמש שנים
- מתגוררים בבית המגורים הראשי שנתיים לפחות
- לא השתמשו בהחרגה של בית מגורים ראשוני בשנתיים האחרונות לפני המכירה הנוכחית.
שמור תיעוד של שיפוצים בבית
כשאתה מתכונן לתביעה לאחר מכירת ביתך, אתה רשאי להוסיף עלויות מסוימות לעלות הבסיס של הבית, כגון עמלות סוכן, עמלות ששולמו ועלויות העברה. אתה גם רשאי לתבוע את העלות של כל שיפורים שבוצעו בבית המגורים הראשי שלך, כגון קיר גבול, הרחבה או בריכת שחייה. על ידי הגדלת עלות הבסיס של הבית בדרך זו, אתה מפחית את הרווח, ומכאן רווח הון נמוך יותר. חשוב מאוד שתשמור מסמכים תומכים עבור כל ההוצאות כדי שניתן יהיה לבסס את טענותיך.
Madmaxer / Getty Images
נצלו הפסדים אסטרטגיים
לקראת סוף שנה, אתה עשוי למכור נכסים ששוויים פחות ממחיר הרכישה. עסקה זו תגרור הפסד הון. אתה יכול להשתמש בהפסד הון זה כדי לקזז כל רווח הון שנעשה באותה שנה. מכירות מסוג זה הן חוקיות לחלוטין, בתנאי שאותו מלאי לא נרכש מחדש תוך 30 יום.
undefined undefined / Getty Images
השתמש בשיטת נגד
במהלך תקופת השקעה, ייתכן שרכשת 1000 מניות מאותה מניה במרווחים שונים. אם תחליט למכור 200 מניות, אתה בגדר זכותך להחליט אילו 200 מניות יש למכור. עם זאת בחשבון, אתה יכול להקצות את המכירה הנוכחית שלך של 200 מניות למחיר הרכישה הגבוה ביותר ששולם, ובכך להפחית את רווח ההון שלך. ודא שיש לך את התיעוד המתאים להוכחת מחיר הרכישה והמניות שנרכשו.
leremy / Getty Images
חילופי סעיף 1031
סעיף 1031 זמין רק לעסקים. כאשר עסק מוכר נכס ומשתמש ברווחים מהמכירה לרכישת נכס חדש, העסקה מטופלת כאל החלפה דומה. לא מוטל מס על המכירה, אלא עלות הנכס המקורי מחליפה את עלות הנכס החדש. מדובר במנגנון דחיית מס, ומס רווח הון יוטל אם העסק ימכור אי פעם נכס ולא ירכוש חדש עם הרווחים.
suwichaw / Getty Images
הקמת קרן צדקה
אתה רשאי להקים קרן צדקה כדי להעביר את הנכסים שלך לארגון צדקה לאחר מספר שנים שנקבע מראש או עם מותך. זה מאפשר לך להימנע מתשלום מס רווחי הון בזמן שהנכסים שלך עולים בערכם ואתה נהנה מהנכסים. יש לציין כי הנכס יופטר לצדקה עם מותך, כך שיורשייך אינם רשאים להגיש תביעה על חלק זה.
gustavofrazao / Getty Images
רווחי הון לטווח קצר לעומת רווחי הון לטווח ארוך
רווחי הון לטווח קצר הם רווחים על נכסים שהחזקתם פחות משנה. רווחים אלו מחויבים במס בשיעור זהה להכנסה רגילה -- בין 10 ל-39.6%. רווחי הון לטווח ארוך הם רווחים על נכסים המוחזקים במשך יותר משנה. שיעור המס על רווחי הון לטווח ארוך נע בין 0 ל-20%. במידת האפשר, מכור את הנכסים שלך לאחר שנה של בעלות כדי לנצל את שיעור המס הנמוך יותר.
abluecup / Getty Images
להיפטר מנכסים כאשר ההכנסה נמוכה
אם אתה או בן/בת זוגך יודעים שתאבד או תעזוב את עבודתך, הדבר יפחית משמעותית את ההכנסה שלך. רווחי הון ממוסים בשיעור השולי שלך. לכן, הוא מבצע שליחה מושלמת למכירת נכסים (ברווח) בשנים שבהן ההכנסה שלך היא הנמוכה ביותר, כך שאתה משלם מס רווח הון נמוך יותר.
פריקת Thanakij / Getty Images
הפחת את ההכנסה החייבת שלך
אתה יכול להפחית באופן חוקי את ההכנסה החייבת שלך כדי להוריד את שיעור המס השולי שלך. ניתן לעשות זאת על ידי ניצול מלא של הניכויים והזיכויים המותרים לפני הגשת החזר המס שלך - למשל, תרומות לעמותות צדקה והליכים רפואיים יקרים. אתה יכול גם להגדיל את התרומה שלך ל-IRA לסכום המקסימלי המותר. צעדים אלו יבטיחו שכל רווח הון שימומש יחויב במס בשיעור המס השולי הנמוך יותר.
MicroStockHub / Getty Images
תרום נכסים למשפחה
דרך בטוחה להימנע ממס רווחי הון היא לתרום את הנכס לבן משפחה. חוקי המס הנוכחיים מאפשרים לך לתרום עד $14,000 בשנה ($28,000 אם נשוי ומגישים משותף) מבלי לשלם מס מתנה. אם תמכור את הנכס בשלב מאוחר יותר, את רווח ההון משלם הבעלים החדש של הנכס בשיעור המס השולי שלו. אסטרטגיה זו אינה פועלת אם אתה תורם לילדים או לסטודנטים מתחת לגיל 24, שכן התלויים הללו משלמים מס לפי שיעורי המס של הוריהם.
PeopleImages / Getty Images