הממשלה מנכה מס ביטוח לאומי מההכנסה שמרוויחים עצמאים ועובדים בחברה כאחד. עובדים עצמאיים חייבים להחיל מס זה על הרווחים שלהם בעת הגשת מס הכנסה פדרלי ומדינתי, בעוד שמעסיקים מנכים מס ביטוח לאומי מתלושי המשכורת של העובדים שלהם באופן אוטומטי. מס זה משמש לתשלום קצבאות לאנשים שפרשו לפנסיה וזכאים לקבל קצבאות ביטוח לאומי, וכן קצבאות לנכים, אלמנים וילדים להורים שנפטרו. נכון לעכשיו, הכנסה שנתית העולה על 127,000$ אינן חייבות במס ביטוח לאומי.
היסטוריה של הביטוח הלאומי
בשנת 1935, הנשיא פרנקלין ד' רוזוולט הקים את מה שהוא כיום מינהל הביטוח הלאומי. תוכנית זו נקראה במקור חוק הביטוח הלאומי, והייתה חלק מתוכנית ה-New Deal של רוזוולט שנועדה לעזור לחלץ את ארה'ב מהשפל הגדול ולסייע עוד יותר לאנשים עניים, מובטלים ומבוגרים. FDR היה הנשיא הראשון שתמך בסיוע ממשלתי לאנשים מעל גיל 65. חוק הביטוח הלאומי המקורי כלל גם סיוע למשפחות עם ילדים תלויים ומגוון שירותי בריאות ציבוריים.
NoDerog / Getty Images
מהו מס רגרסיבי?
מיסי ביטוח לאומי הם מסים רגרסיביים, כלומר למשתכרים נמוכים יש חלקים גדולים יותר מכלל ההכנסה הנמכת מאשר למשתכרים גבוהים יותר. לדוגמה, אדם X, שמרוויח 175,000 דולר בשנה, משלם כ-7,885 דולר מס ביטוח לאומי, כ-4.5 אחוזים. אדם Y מרוויח 85,000 דולר בשנה, כך ששיעור המס שלו הוא כ-6 אחוזים. אנשים עם הכנסה נמוכה מספיק כדי לקבל פטור ממס הכנסה פדרלי עדיין יהיו בעלי ניכויים של ביטוח לאומי.
c8501089 / Getty Images
מרוץ בטלוויזיה היום
האם יש פטורים ממס ביטוח לאומי?
כן. הפטורים כוללים חברי קבוצה דתיים שמתנגדים לקבלת הטבות SSA לאחר פרישה או סבל מנכות. זרים שאינם תושבים או אזרחים חוקיים של ארה'ב, או עובדים בארה'ב עבור ממשלות זרות, אינם משלמים מס ביטוח לאומי. לבסוף, סטודנטים המועסקים באותה מכללה או אוניברסיטה בה הם רשומים וחייבים להישאר מועסקים כדי להמשיך בהרשמה, פטורים מתשלום מס ביטוח לאומי.
zorandimzr / Getty Images
עצמאים ומס ביטוח לאומי
מאחר ש-IRS מתייחס לעצמאים כעובדים ומעסיקים כאחד, עצמאים צפויים לשלם 12.4 אחוזים או את מלוא שיעור הביטוח הלאומי (סכומי מעסיק ועובדים כאחד). שיעור מס זה חל על השתכרות נטו עד לתקרת השכר הנוכחית. בנוסף, מסים על עצמאים מורכבים ממס Medicare וממס ביטוח לאומי. אלא אם עצמאים מוציאים מס ביטוח לאומי מהרווחים שלהם, ייתכן שהם לא יצברו מספיק זיכויים כדי להיות זכאים להטבות פרישה כשיגיע הזמן להגיש בקשה.
sshpard / Getty Images
מס ביטוח לאומי מספק הטבות פרוגרסיביות
הטבות פרוגרסיביות הן הטבות המייצגות חלק גבוה יותר מהרווחים הקודמים של בעל הכנסה, עבור עובדים שמקבלים רווחים נמוכים יותר. לדוגמה, אם מקבל שכר נמוך יפרוש בגיל 65, הטבות שיתקבלו יחליפו כמחצית מההשתכרות הקודמת שלו. לחילופין, הטבות לבעלי שכר גבוה (מעל 100,000 דולר) מחליפות רק כשליש מהרווחים הקודמים שלהם. ברגע שאדם מתחיל לקבל קצבאות ביטוח לאומי, ה-SSA מגדיל את הקצבאות בכל שנה כדי להתאים את שיעורי האינפלציה. עם זאת, קצבאות ופנסיה פרטיות שנועדו לסייע לפרנסת אנשים בפנסיה אינן מותאמות בדרך כלל לאינפלציה.
Hailshadow / Getty Images
נורות גידול הטובות ביותר עבור סיגליות אפריקאיות
מיסי שכר ומס ביטוח לאומי
מאז שחוק הביטוח הלאומי הפך לחוק ב-1935, מיסי שכר היוו למעלה מ-95% מההכנסה שסופקה לתוכניות ביטוח לאומי. מסים רפואיים וביטוח לאומי הנלקחים ממסי שכר נקראים לעתים קרובות מיסי FICA או SECA. חוק דמי הביטוח הפדרלי (FICA) וחוק דמי הביטוח העצמאי (SECA) נמשכים שניהם כיום כניכויים משמעותיים במקור הכלולות במסי שכר. ל-SECA ול-FICA יש הגבלות סף שכר או מקסימום חייב במס. רווחים מעל הסף הנוכחי שנקבע על ידי ה-SSA אינם כפופים למסי FICA או SECA.
FredFroese / Getty Images
מהן הטבות לניצולים?
מס ביטוח לאומי משלם קצבאות שאירים למשפחות של עובדים שנפטרו והותירו אחריהם ילדים מתחת לגיל 20, ובני זוג. במקרים מסוימים, גם בני זוג לשעבר והורים עשויים לקבל קצבאות שאירים. תלויים מקבלים בין 75 ל-100 אחוז מגמלת הביטוח הלאומי של עובד שנפטר. עם זאת, ה-SSA מגביל את סכומי ההטבות המשולמים מדי חודש למשפחות הזכאיות להטבות שאירים. כמה בן משפחה מקבל תלוי בכמה שנים נשאר העובד שנפטר מועסק ובסך הכל השתכרותו בזמן פטירתו.
donskarpo / Getty Images
מתי מישהו יכול לבקש קצבאות פרישה מביטוח לאומי?
כל עוד אדם שילם מספיק מס ביטוח לאומי (הנקרא זיכויים), הוא יכול להגיש בקשה להטבות החל מגיל 61 ותשעה חודשים. גיל פרישה מלא (FRA) הוא כיום 66 שנים. ה-SSA ישלם 100 אחוז מההטבות אם מישהו ימתין עד גיל 66. בקשת הטבות לפני גיל פרישה מלא פירושה שתקבל הטבות חלקיות בלבד עד שהאדם יגיע ל-FRA.
מהו מספר תעודת זהות?
כל אזרח אמריקאי שנולד בארה'ב מקבל כרטיס ביטוח לאומי עם מספרו ושמם מודפסים על הכרטיס. המספר עוזר ל-SSA לעקוב אחר רישום הרווחים שלך כדי לקבוע את סכומי ההטבות שלך, עבור קצבאות נכות, פרישה או שאירים. הממשלה לעולם לא תנפיק את מספר הביטוח הלאומי שלך לאדם אחר, גם לאחר מותך. ה-SSA מספק עשרה כרטיסים חלופיים בחינם לאדם. לאחר מכן, תצטרך לשלם עבור תעודות ביטוח לאומי חלופיות, אז שמור על שלך (זו גם בעיה של ביטחון אישי).
ג'ון זומר / Getty Images
האם אתה יכול לשנות את מספר הביטוח הלאומי שלך ברגע שאתה מתחיל לשלם מס ביטוח לאומי?
כן. ה-SSA מאפשר לאנשים לשנות מספרים אם המועמדים יכולים להוכיח שיש להם בעיות תרבותיות או דתיות עם המספר שהוקצה להם או אם גניבת זהות היא בעיה מתמשכת. בנוסף, ביטוח לאומי עשוי לשקול שינויים במספר אם עוקבים אחר מישהו באמצעות מספר ה-SS שלו ונמצא בסכנה או עומד בפני הטרדה. קיימות נסיבות מקלות אחרות המאפשרות לאזרחי ארה'ב לשנות את מספר הביטוח הלאומי שלהם בכל שלב בחייהם.